税务筹划基础包

个人独资企业型,超低税率,节税高达70%!

企业组织类型

个人独资企业

增值税纳税人类型

小规模纳税人

价: ¥18000
抢购价: ¥7000已购:261
叠加升级服务: 专票升级服务包
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服务项目

注册个人独资企业申请核定征收代理记账申请纳税申请税收奖励

产品原理

通过个人独资企业,改变传统的个人获利的商业模式,利用国家对个人独资企业的税收优惠政策,可以大幅度降低企业或个人税负。 财政部、国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知第九条 实行核定应税所得年征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下:
一、案例背景:
假设企业A是一家服务公司,主要经营商务咨询业务,一年收入500万元,实际利润在300万左右。在日常操作中,企业A需要缴纳136万的税收,如果成立一家个人独资企业500万收入只需缴纳23.6万的税收,节税比例高达70%以上,利用国家政策合理节税,合理合规合法。
二、节税效果:

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A公司 B企业(节税效果)
增值税:500/1.03*0.03=14.56万元 增值税:500/1.03*0.03=14.56万元
地方附加税:14.56*10%=1.45万元 地方附加税:14.56*10%=1.45万元
企业所得税:300*25%=75万元 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税
个人所得税(分红):
(300-75)*20%=45万元
个人所得税:500/1.03*10%(服务业应税所得率)*30%(分级税率)-40500(速算扣除数)=10.51万元
增值税返还无 增值税返还:14.56*20%=2.91万元
税款合计:136.01万元 税款合计:23.62万元

 
三、税务筹划原理:
上海园区税务局实行分级累进制。为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,根据《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》财税〔2018〕98号文件的规定,现就我地个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户生产、经营所得”个人所得税应税所得率有关问题明确如下:
 应税所得率(最低值):

行业 应税所得率
工业、交通运输业、商业 5%
建筑、房地产 7%
饮食服务业 7%
娱乐业 20%
服务业 10%


五级超额累进税率表
个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得和对企事业单位承包经租经营所得适用)
应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)
应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
 

级数 级距 税率 速算扣除数
1 不超过30000元 5% 0
2 超过30000到90000部分 10% 1500
3 超过90000到300000部分 20% 10500
4 超过300000到500000部分 30% 40500
5 超过500000部分 35% 65500


备注:核定征收文件法律条款:
《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》链接地址http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3722680/content.html
其中:第二条为核定征收条款
0-500万税负变化表一览

年收入间
(单位:万)
增值税 附加税 个税服务业综合税率 增值税
优惠比例
上海园区实际税负
36以下 0% 0% 0.49%-0.55% 0% 0.49%-0.55%
100 3% 0.3% 0.89% 0.6% 3.51%
200 3% 0.3% 1.42% 0.6% 4.04%
300 3% 0.3% 1.59% 0.6% 4.21%
500 3% 0.3% 2.1% 0.6% 4.72%


备注:以建筑业应税率为7%来计算的
 
服务业案例500 万销售额缴纳税收

增值税 5000000÷1.03×3% 145631.07
 
地方附加税 5000000÷1.03×3%×10% 14563.11
 
个人所得税 5000000÷1.03×10%(应税所得率)×30%(分级税率)-40500(速算扣除数) 105131.07
增值税返还 5000000÷1.03×3%×20% -29126
共缴税款 145631(增值税)+14563(地方附加税)+105131.07(个人所得税)-29126(增值税返还)=236199.03
 


四、服务业参考经营范围
从事网络、建筑、信息、智能、计算机、工业、自动化技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,商务咨询,市场营销策划,企业形象策划,文化艺术交流与策划,企业管理咨询,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),电脑图文设计、制作,会展服务,礼仪服务、企业管理咨询,软件开发,商务信息咨询,展览展示服务,会议服务,设计、制作、代理、发布各类广告,多媒体设计及制作,公关活动策划,环保信息咨询、建筑设计咨询、室内设计咨询、景观设计咨询,动漫设计,标牌设计,道具设计,家具设计,工艺礼品设计,灯光设计,建筑设计,工业产品设计,美术设计,包装设计,展览用品设计,舞台设计,摄影服务,自有设备租赁。
五、服务类企业名称

上海**商务咨询事务所 上海**商务咨询服务中心
上海**计算机服务中心 上海**公关咨询中心
上海**广告中心 上海**咨询管理中心
上海**通信科技服务中心 上海**技术开发中心
上海**机电设备服务中心 上海**琨营销策划服务中心
上海**企业管理咨询中心 上海**信息咨询中心
上海**网络技术服务中心 上海**科技服务中心
上海**科技服务中心 上海**信息技术服务中心
上海**文化咨询事务所 上海**企业管理咨询服务中心
上海**文化传播中心 **文化(上海)传播中心
 


五、办理出来执照:


 
 六、上海园区财政优惠扶持
 客户和经济园区签订优惠协议,上海园区财政直接打款。
 
欢迎随时咨询!  18217576108   郁老师   (微信同号)

  • 青***歌 2020/1/10 16:06:10
    效率很高,服务人员专业,给了很多税务上的建议
  • To***6 2020/1/13 18:02:08
    本来担心人不在上海会延迟出执照时间,但这边不需要法人到场,所以没有影响任何办理进程,办理速度也很快,推荐,可合作!
  • 鬼***火 2019/7/26 09:26:53
    这家的性价比在同行业里很高,服务态度也很好,以后会继续合作。
  • To***6 2019/6/15 16:06:10
    第一次尝试税务筹划,一开始有些担心,但注册完公司,税少交了很多,问题解决的也很及时,感谢!
  • 幽***生 2019/6/26 10:15:33
    价格便宜,效率又高,服务周到,给企业省心
  • 冷***man 2019/8/22 13:22:26
    法人不需要到场,节省下了很多时间,也不用跑来跑去这么麻烦,还给我们省了很多钱,确实不错。
  • 孤***凉 2019/9/23 15:33:26
    XX天就出了营业执照,下了核名通知书,效率真高
  • 浅***思 2019/8/21 15:32:13
    本来不想评价的,但这家公司服务态度确实很好,也给我们解决了税负过重的问题,值得信赖。
  • 画***相 2019/8/23 18:02:26
    价格一般,但效率高,而且服务专业,是一个不错的合作对象
  • 九***花 2019/7/26 14:22:18
    刚开始聊天说了一下收费情况,分的挺细的,后期也没有什么乱收费的现象,还包括了代理记账和申报纳税等服务。
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