注册个人独资免征企业所得税 税收返还双重优惠

2021年07月20日


个人所得税低至0.5%

节税热线:021-51097650

一、税务筹划原理

有效利用江西园区税收优惠政策,打造低税率洼地通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法方式将部分收入或利润引进低税率洼地。

二、税率
    小规模纳税人,税率为1%(疫情减免),可以开增值税普通发票,增值税专用发票需要到税务局代开。
地方附加税1% 教育附加1.5% 城建税 2.5%(具体以实际为准)
 
二、节税案例
案例1:某***年薪80万,按工资发放,需交税17.4万,怎么办?***成立一家个人独资,让雇佣关系转化为合作关系,节税对比如下。
 

年薪(万元) 以工资发放(扣税)  个人独资收入发放 (扣税)
30万元 31080元 15000元
50万元 80280元 25000元
80万元 174480元 40000元
案例2:企业花费100万做推广活动,无法获取发票,怎么办?可以在税收洼地成立一家个人独资,业务分包给个人独资。
金额 节税前 节税后
 
 
100万元
增值税:100万/1.01*1%=9900元
附加税:9900*10%=990元
企业所得税:100万*5%=5万
分红税:(100-5)*20%=19万
合计:25.1万
增值税:100万/1.01*1%=9900元
附加税:9900*10%=990元
个税:100万*1.01*0.5%(核定税率)=4950元
个税率:0.5%
合计税率:1.58%
 
节税高达比例:93.7%
案例3:建筑公司付劳务费给临时工,无法获取发票,怎么办?劳务费用200万,可以在税收洼地成立一家个人独资,业务分包给个人独资。
金额 节税前 节税后
 
 
200万元
增值税:200万/1.01*1%=1.98元
附加税:1.98*10%=0.198元
企业所得税:200万*5%=10万
分红税:(200-10)*20%=38万
合计:50.18万
 
增值税:200万/1.01*1%=1.98元
附加税:1.98*10%=0.198元
个税:200万*1.01*0.5%(核定税率)=9901元
个税比例:0.5%
合计税率:1.58%
 
节税高达比例:93.68%
案例4:建筑公司向个人购买建筑材料500 万的款项,个人无法提供进项发票,怎么办?可以在税收洼地成立一家个人独资,业务分包给个人独资。
 
金额 节税前 节税后
 
 
500万元
增值税:500万/1.01*1%=4.95元
附加税:4.95*10%=0.5元
企业所得税:500万*10%=50万
分红税:(500-50)*20%=90万
合计:145.45万
 
增值税:500万/1.01*1%=4.95元
附加税:4.95*10%=0.5元
个税:500万*1.01*0.5%(核定税率)=2.48元
个税比例:0.5%
合计税率:1.58%
 
节税高达比例:94.55%
 
核定征收企业注册优势:
 1、不需开具银行基本户:直接用法人个人银行卡账户收付款即可
2、无须缴纳高额的企业所得税
3、无需为进项票而发愁
4、利润分红无需缴纳20%的股息红利税
5、签订合同、银行正规走账,降低财务风险

 节税成功案例

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